كلف بنك الكويت المركزي جميع المؤسسات المالية التي تقدم منتجات القروض والتمويل الاستهلاكي والإسكاني للأفراد في دولة الكويت، بضرورة تعيين مراقب حسابات مستقل يقوم بإجراء فحص دوري لمحفظتي القروض والتمويل بهدف التأكد من التزام تلك المؤسسات بالتعليمات الرقابية الصادرة عن البنك المركزي وضمان جودة الائتمان والشفافية في منح تسهيلات التمويل.
ما هي مرجعية بنك الكويت المركزي للمؤسسات المالية بشأن منح القروض/ التمويل الاستهلاكي والإسكاني؟
أصدر بنك الكويت المركزي التعميم رقم (2/رب، رس، رت/ 413 / 2018) المؤرخ في 11 نوفمبر 2018 إلى البنوك وشركات الاستثمار وشركات التمويل والتي تنص على قواعد وأسس منح القروض الشخصية للأغراض الاستهلاكية والإسكانية وإصدار البطاقات الائتمانية، وكذلك التعاميم اللاحقة المعدلة لها وهي:
- تعميم رقم (2/ رب، رب أ، رس، رس أ، رت، رت أ/ 476 / 2021) إلى جميع البنوك المحلية وشركات الاستثمار وشركات التمويل بشأن الشروط والضوابط اللازمة لتنفيذ أحكام المادة (2) من القانون رقم (3) لسنة 2021 في شأن تأجيل الالتزامات المالية لمدة ستة أشهر.
- تعميم رقم (2/رب، رب أ، رت، رت أ، رس، رس أ/ 519 / 2023) إلى جميع البنوك المحلية وشركات الاستثمار وشركات التمويل بشأن إدخال تعديلات على التعليمات الصادرة بتاريخ 11 / 11 / 2018 بشأن قواعد وأسس منح القروض/ عمليات التمويل الشخصي للأغراض الاستهلاكية والإسكانية وإصدار البطاقات الائتمانية.
- تعميم رقم (2/رب، رب أ، رت، رت أ، رس، رس أ/ 586 / 2025) إلى جميع البنوك المحلية وشركات الاستثمار وشركات التمويل بشأن إضافة فقرة على البند ثانياً/ًأ من الباب الثاني: تعديل أجل القروض/التمويل وقيمة القسط الشهري من التعليمات الصادرة بتاريخ 11 / 11 / 2018 والمعدلة بتاريخ 28 / 5/ 2023 بشأن قواعد وأسس منح القروض/عمليات التمويل الشخصي للأغراض الاستهلاكية والإسكانية وإصدار البطاقات الائتمانية.
هذه التعاميم تشكل الإطار التنظيمي والمرجعية الأساسية التي تحكم سياسات الإقراض للأفراد في دولة الكويت، وتحدد بدقة التزامات المؤسسات المالية نحو الرقابة والإفصاح والشفافية.
ما هي إلزامية قيام المؤسسات المالية بتكليف مكتب تدقيق حسابات بفحص محفظتي القروض والتمويل؟
أصدر بنك الكويت المركزي التعميم المؤرخ 7 أغسطس 2013 إلى البنوك وشركات الاستثمار وشركات التمويل بضرورة تكليف مكتب تدقيق حسابات بإجراء فحص لجميع حالات القروض/التمويل الاستهلاكي والإسكاني وذلك بصفة مستمرة كل ثلاثة أشهر، وفقاً للشروط المرجعية المرفقة بالتعميم رقم (2/ رب/ ر ب أ/ ر س/ ر س أ/ ر ت/ ر ت أ/ 367/2016) الصادر بتاريخ 18 أكتوبر 2016 والتعليمات الصادرة بتاريخ 20 نوفمبر 2018 والتعميم الصادر بتاريخ 28 يوليو 2025.
ويهدف هذا الإلزام إلى ضمان المراجعة الدورية المستقلة لمحافظ القروض، وتعزيز الثقة في دقة بياناتها والتزامها بالتعليمات الائتمانية المعمول بها.
ما هو تاريخ تقديم تقرير فحص محفظتي القروض والتمويل الاستهلاكي والإسكاني إلى بنك الكويت المركزي؟
ينص تعميم بنك الكويت المركزي رقم 2/105/1561 المؤرخ 14 فبراير 2018 على أن يقدم تقرير مدقق الحسابات عن نتائج الفحص في موعد غايته 45 يوماً من نهاية الفترة التي جرى فحصها.
ما هي شروط تعيين مكتب تدقيق الحسابات؟
- يجب ألا يكون مكتب تدقيق الحسابات الجديد من مراقبي الحسابات الحاليين للبنك/ الشركة ولا من المكلفين بأعمال فحص نظم الرقابة الداخلية (ICR).
- يتعين تغيير مكتب تدقيق الحسابات المكلف بإجراء الفحص كل عامين.
ما هي التشريعات والمعايير الدولية التي يستخدمها مراقب الحسابات المستقل في إعداد تقرير فحص محفظتي القروض والتمويل؟
- تعليمات بنك الكويت المركزي
- المعايير الدولية للتدقيق
ما هي القيمة المضافة لكيانات الأعمال من فحص محفظتي القروض والتمويل؟
- ضمان الالتزام بالقوانين والأنظمة والتعليمات الصادرة من بنك الكويت المركزي.
- تعزيز الثقة لدى الجهات الرقابية والمساهمين والعملاء في دقة التقارير المالية.
- تحسين كفاءة إدارة الائتمان والقدرة على اتخاذ قرارات ائتمانية أكثر دقة.
- تقليل المخاطر الائتمانية عبر تحليل جودة المحفظة وتحديد مكامن الضعف في السياسات الائتمانية.
- رفع كفاءة الحوكمة والشفافية وتعزيز الصورة المؤسسية للمؤسسة المالية.
ما هي الخدمات التي يقدمها بيكر تلي الكويت؟
تقرير الإجراءات المتفق عليها ربع السنوي بشأن نتائج فحص محفظتي القروض / التمويل الاستهلاكي والإسكاني
لماذا اختيار بيكر تلي الكويت؟
- بيكر تلي مسجل لدى بنك الكويت المركزي.
- الخبرة والكفاءة الفنية والاختصاص في القطاع المصرفي.
- السمعة المهنية والاستقلالية.
- الالتزام بتعليمات بنك الكويت المركزي والمعايير الدولية التدقيق
- الكفاءة الفنية والتقنية.
- الالتزام بالمواعيد والتنسيق مع الجهة الرقابية.