يقدم مكتب بيكر تلي، بصفته مكتب تدقيق مسجل لدى هيئة أسواق المال، خدمات مراجعة النظم التقنية لأمين الحفظ.
من هو أمين الحفظ؟
أمين الحفظ هو أحد أنشطة الأوراق المالية المرخص لها في دولة الكويت. يقدم أمين الحفظ خدمات حماية الأصول بالنيابة عن العملاء وذلك من خلال الاحتفاظ بأصول العملاء والقيام بالمهام الإدارية المتعلقة بها وتنفيذ تعليمات العملاء بالنيابة عنهم مع الالتزام بكافة المهام المتعلقة بوظيفة أمين الحفظ. ويجوز لأمين الحفظ حفظ أصول العملاء الكويتيين وغير الكويتيين.
ما هي الجهة الرقابية في دولة الكويت التي تطلب إجراء مراجعة النظم التقنية لأمين الحفظ؟
هيئة أسواق المال.
ما هي مهام أمين الحفظ؟
طبقًا للقرار رقم (72) لسنة 2015 بشأن إصدار اللائحة التنفيذية للقانون رقم (7) لسنة 2010 بشأن إنشاء هيئة أسواق المال وتنظيم نشاط الأوراق المالية وتعديلاتهما، الكتاب الخامس، المادة 1-33، حددت هيئة أسواق المال مهام أمين الحفظ لتشتمل ما يلي على سبيل المثال لا الحصر:
- حفظ الأصول المكونة لأنظمة الاستثمار الجماعي وفقا لما جاء في الكتاب الثالث عشر (أنظمة الاستثمار الجماعي) من اللائحة التنفيذية المذكورة أعلاه.
- حفظ الأموال والأصول لديه أو لدى أمين حفظ فرعي نيابة عن العميل.
- القيام نيابة عن العميل بفتح الحسابات واستلام الأصول محل الحفظ ونقلها بناء على تعليمات العميل.
- إتمام عمليات التسويات للصفقات المتعلقة بالأصول محل الحفظ.
- تنفيذ تعليمات العميل فــي استخدام الحق الناتج من حفظ الأصول لصالح العميل، كالاكتتاب وحضور الجمعيات العامة والتصويت فيها بالوكالة نيابة عن العميل وبناءً على تعليماته وبما يضمن تحقيق مصالحه.
- مطابقة ومراجعة محتويات حــســاب العميل لدى أمين الحفظ مع محتويات حسابه لدى الكيانات المركزية لإيداع الأوراق المالية والأشخاص المرخص لهم وغيرهم من مقدمي الخدمات المالية فيما يخص الأصول محل الحفظ.
- تحصيل وتوزيع الأرباح والفوائد والقيام بعمليات استعادة الضرائب المستقطعة الناشئة عن الأصول محل الحفظ إن وجدت.
- التأكد من المطابقة والالتزام للأصول محل الحفظ للقوانين والقواعد المنظمة للتصرف والتداول في هذه الأصول.
- إعداد التقارير الدورية المتعلقة بمحتويات حساب العميل وإرسالها للعميل أو لجهة الإشراف إن وجد.
- القيام بمهام المنتدب عن أمين العهدة بشأن موجودات السندات أو الصكوك.
ما هي الواجبات التي تقع على أمين الحفظ فيما يتعلق بتعيين مدقق مستقل؟
طبقًا للقرار رقم (72) لسنة 2015 بشأن إصدار اللائحة التنفيذية للقانون رقم (7) لسنة 2010 بشأن إنشاء هيئة أسواق المال وتنظيم نشاط الأوراق المالية وتعديلاتهما، الكتاب السابع، المادة 7-2-2، ألزمت هيئة أسواق المال الشركات المرخص لها للقيام بنشاط أمين الحفظ تقديم تقرير سنوي للهيئة من قبل مكتب تدقيق خارجي مستقل عن الشخص المرخص له. وتحديدًا، يجب أن يتضمن التقرير ما يلي:
- ما يفيد توفر النظم التقنية (IT Systems) اللازمة التي تمكن أمين الحفظ من القيام بمهامه بما يتناسب مع حجم وطبيعة الأعمال التي يقدمها، وبما يتماشى مع الأنظمة التقنية التي يتعامل معها أمين الحفظ لدى وكالة المقاصة وبورصة الأوراق المالية.
- بيان بشأن أصول العملاء: على أن يشتمل الترتيبات الكفيلة لمدى الالتزام بما تنص عليه المادة 3-2 من الكتاب المذكور أعلاه.
ما هو الموعد النهائي لتقديم التقرير السنوي؟
طبقًا للقرار رقم (95) لسنة 2017 بشأن إضافة ضوابط نشاط أمين الحفظ الصادر بتاريخ 22 يونيو 2017، المادة 2، تستوفي الشركات الصادر لها ترخيص بمزاولة نشاط أمين الحفظ من هيئة أسواق المال المتطلبات الواردة بالقرار في موعد أقصاه 21 يونيو من كل عام.
من المخول بإصدار تقرير مراجعة النظم التقنية لأمين الحفظ؟
طبقًا للقرار رقم (95) لسنة 2017 بشأن إضافة ضوابط نشاط أمين الحفظ الصادر بتاريخ 22 يونيو 2017، المادة 2، تستوفي الشركات الصادر لها ترخيص بمزاولة نشاط أمين الحفظ من هيئة أسواق المال المتطلبات الواردة بالقرار في موعد أقصاه 21 يونيو من كل عام.
ما هي القيمة المضافة لكيانات الأعمال من تقرير التأكيد بشأن النظم التقنية لنشاط أمين الحفظ؟
- الالتزام بالقوانين والأنظمة والقرارات والتعليمات الصادرة من هيئة أسواق المال.
- حماية أموال وأصول العملاء ورعاية مصالحهم واستثماراتهم.
ما هي الخدمات التي يقدمها مكتب بيكر تلي الكويت؟
إعداد تقرير التأكيد السنوي من مكتب تدقيق خارجي مستقل بشأن مراجعة النظم التقنية لنشاط أمين الحفظ.