Menu

تقرير مراجعة أموال العملاء وأصولهم

تقرير مراجعة أموال العملاء وأصولهم

تقرير مراجعة أموال العملاء وأصولهم

تقرير مراجعة أموال العملاء وأصولهم

أموال العملاء وأصولهم لدى الأشخاص المرخص لهم من هيئة أسواق المال تخضع للأحكام والقواعد المنصوص عليها في الكتاب السابع “أموال العملاء وأصولهم” من اللائحة التنفيذية للقانون رقم 7 لسنة 2010 بشأن إنشاء هيئة اسواق المال وتنظيم نشاط الاوراق المالية وتعديلاتهما.

يجب على الشخص المرخص له اتخاذ الإجراءات الكفيلة للعناية والحفاظ على أموال العملاء وأصولهم وعدم استخدامها إلا في الأغراض المخصصة لها، ومراعاة الفصل التام بين الصفقات والأوامر التي ينفذها لحسابه وتلك التي ينفذها لحساب العملاء، والتأكد من أن العميل هو الشخص المستفيد من كافة العمليات المتعلقة بأمواله، وبذل قصارى جهده لتحقيق مصالح عملائه ورعايتها.

ويلتزم الأشخاص المرخص لهم بتكليف مراقب حسابات مستقل سنوياً للقيام بإعداد تقرير تأكيد بشأن مدى الالتزام بالقواعد والأحكام المنصوص عليها في الباب السابع، ويتم تقديم هذ التقرير إلى هيئة أسواق المال.

وفيما يلي الأسئلة الشائعة في سياق تقرير التأكيد بشأن أموال العملاء وأصولهم:

ما هو تعريف هيئة أسواق المال لأموال العملاء وأصولهم؟

تنص المادة 1-2 من الكتاب السابع على ما يلي:

تتمثل أموال العميل في جميع الأموال النقدية المستلمة، أو تلك التي بحيازة أي شخص مرخص له لصالح عميل أو نيابة عنه بمناسبة القيام بأي نشاط للأوراق المالية، مخصوماً منها الأموال النقدية المخصصة للوفاء بالتزامات العميل نتيجة التعاملات التي أجريت لصالحه، سواءً كانت مستحقة الأداء أو معلقة على شرط أو مضافة إلى أجل.

وتتمثل أصول العميل في جميع الأموال غير النقدية من أوراق مالية، أو أصول أخرى والتي يتسلمها الشخص المرخص له، أو يحوزها لصالح العميل بمناسبة قيامه بأي نشاط للأوراق المالية.

ولا تدخل أتعاب الشخص المرخص له ضمن أموال العميل إذا كانت مستحقة الأداء وفق العقد المبرم بينهما.

هل يمكن تعيين مراقب الحسابات المكلف بتدقيق البيانات المالية السنوية أم مراقب حسابات آخر؟

أشارت المادة 2-5 من الكتاب السابع بوجوب الاستعانة بنفس مراقب الحسابات المكلف بتدقيق البيانات المالية السنوية للشركة.

هل يقوم الشخص المرخص له أم مراقب الحسابات المستقل بإرسال تقرير التأكيد بشأن أموال العملاء وأصولهم إلى هيئة أسواق المال؟

يجب على مراقب الحسابات المستقل إرسال تقرير التأكيد بشأن أموال العملاء وأصولهم إلى هيئة أسواق المال في موعد أقصاه 1 مارس من كل عام باللغة العربية وفقاً لما أشار إليه التعميم رقم 6 لسنة 2016.

من هم الأشخاص المرخص لهم الذين تسري عليهم قواعد وأحكام الكتاب السابع – أموال العملاء وأصولهم؟

تسري أحكام الكتاب السابع من اللائحة التنفيذية على الأشخاص المرخص لهم للأنشطة التالية:

  • مدير محفظة استثمار
  • مدير نظام استثمار جماعي
  • أمين حفظ
  • وكالة مقاصة
  • وسيط أوراق مالية مؤهل مسجل في بورصة الأوراق المالية.

ما هي القيمة المضافة لكيانات الأعمال من تقرير الالتزام بقواعد أموال العملاء وأصولهم؟

  1. الالتزام بالقوانين والأنظمة والقرارات والتعليمات الصادرة من هيئة أسواق المال.
  2. تعزيز سمعة كيان الأعمال وزيادة ثقة كافة الأطراف أصحاب المصالح فيه.
  3. حماية أموال وأصول العملاء ورعاية مصالحهم واستثماراتهم.
  4. المساهمة في تعزيز الالتزام الرقابي فيما يتعلق بأنشطة الأوراق المالية.

ما هي الخدمات التي يقدمها بيكر تلي؟

تقرير التأكيد بشأن الالتزام بقواعد أموال العملاء وأصولهم

إعداد تقرير تأكيد سنوي من قبل مراقب حسابات الشخص المرخص له عن مدى التزام الشخص المرخص له بالقواعد المنصوص عليها في الكتاب السابع (أموال العملاء وأصولهم) من اللائحة التنفيذية للقانون رقم 7 لسنة 2010. ويتم موافاة هيئة أسواق المال بالتقرير المطلوب بحد أقصى 1 مارس من كل عام، على أن يتم تقديم هذا التقرير باللغة العربية.

(المرجعية: اللائحة التنفيذية – الكتاب السابع: أموال العملاء وأصولهم – المادة (2-5) من الفصل الثاني (أحكام عامة))

الخدمات الأخرى ذات الصلة

icon-angle icon-bars icon-times انتقل إلى أعلى